KPIs financeiros são métricas que avaliam aspectos como lucratividade, liquidez e eficiência operacional para apoiar a tomada de decisões estratégicas em uma empresa.
KPIs financeiros são métricas que auxiliam no desempenho de uma empresa. Esses indicadores fornecem uma visão detalhada sobre lucratividade, liquidez e eficiência operacional, de modo a permitir a tomada de decisões mais informadas.
Monitorar esses KPIs traz uma série de vantagens, como a capacidade de identificar problemas rapidamente, ajustar estratégias e melhorar a comunicação com stakeholders ao fornecer dados concretos sobre o desempenho financeiro.
Além disso, esses indicadores ajudam a alinhar as operações da empresa com seus objetivos estratégicos, garantindo que todos os departamentos estejam trabalhando na mesma direção. Veja a seguir quais são os 11 principais.
1. Lucratividade
A lucratividade mede a capacidade da empresa de converter receita em lucro, avaliando o quanto da receita.
Fórmula: Lucratividade(%)= Lucro Lıquido/ Receita Total×100
Ela serve para entender se o negócio está gerando valor a partir de suas operações. Uma empresa com alta lucratividade pode reinvestir em crescimento, pagar dividendos aos acionistas e se proteger contra adversidades financeiras.
A lucratividade também serve como um termômetro da eficiência operacional e da eficácia na gestão de custos. Ao analisar esse KPI, os gestores podem identificar áreas onde seja necessário cortar gastos ou direcionar mais recursos, por exemplo.
2. Margem bruta
A margem bruta mostra a eficiência da empresa em relação ao custo dos bens vendidos (COGS). Ela mede o percentual da receita que excede os custos diretos de produção, demonstrando quanto a empresa ganha após cobrir os custos de produção.
Fórmula: Margem Bruta(%)= (Receita Total−Custo dos Bens Vendidos/ Receita Total×100
Um aumento na margem bruta pode indicar melhorias na eficiência produtiva, melhor negociação com fornecedores ou um aumento nos preços de venda.
Por outro lado, uma margem bruta em declínio pode sinalizar problemas no controle de custos ou pressões competitivas que forçam a empresa a reduzir seus preços.
3. Margem de contribuição
A margem de contribuição reflete a quantia que cada unidade vendida contribui para a cobertura dos custos fixos e para a geração de lucro. Ela é útil para identificar quais produtos ou serviços são mais lucrativos e como eles impactam os resultados financeiros globais.
Fórmula: Margem de Contribuição(%)= Receita de Vendas−Custos Variáveis/ Receita de Vendas×100
Esse é um dos KPIs financeiros que ajudam a empresa a decidir onde focar seus esforços de vendas e marketing, alocando recursos para os produtos ou serviços que geram maior margem de contribuição.
Ao entender a margem de contribuição de diferentes segmentos, a empresa pode otimizar seu mix de produtos e maximizar a lucratividade.
4. Ponto de equilíbrio
O ponto de equilíbrio é o nível de vendas necessário para que a empresa cubra todos os seus custos, sem gerar lucro ou prejuízo.
Fórmula: Ponto de Equilíbrio (unidades)= Custos Fixos/ Preço de Venda por Unidade−Custo Variável por Unidade
Esse KPI é importante na fase de planejamento porque ajuda a definir metas de vendas e a projetar novos produtos ou serviços. Ele também auxilia a avaliar se os preços estão adequados ou se os custos precisam ser reduzidos.
5. Retorno sobre o Investimento (ROI)
Esse KPI mede a eficácia dos investimentos realizados pela empresa, mostrando quanto retorno cada real investido gerou. Ele permite avaliar a rentabilidade de investimentos em novos projetos, campanhas de marketing, aquisições e muito mais.
Fórmula: ROI(%)= Lucro Líquido/Investimento Total×100
Um ROI elevado indica que o investimento está gerando retornos significativos, enquanto um ROI baixo pode sugerir a necessidade de reavaliar a estratégia de investimento.
6. Ticket médio
O ticket médio revela o valor médio gasto por cliente em cada transação. Este KPI é útil para entender o comportamento de compra dos clientes e para desenvolver estratégias de aumento de receita.
Fórmula: Ticket Médio= Faturamento Total/ Número de Vendas
Um aumento no ticket médio significa que a empresa está conseguindo vender mais por cliente, o que pode ter um impacto significativo na receita global.
Estratégias para aumentar o ticket médio incluem a criação de pacotes de produtos, a oferta de descontos progressivos e a introdução de novos produtos ou serviços complementares.
7. EBITDA
O EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization) mede a capacidade operacional da empresa de gerar lucro antes de considerar despesas e impostos.
Fórmula: EBITDA = Receita Operacional −Despesas Operacionais
Esse indicador foca na performance, excluindo fatores que podem distorcer a análise, como impostos e despesas não operacionais. Empresas com um EBITDA alto são geralmente vistas como mais estáveis e atraentes para investimentos.
8. Índice de liquidez corrente
Esse índice mede a capacidade da empresa de pagar suas obrigações de curto prazo com os ativos circulantes disponíveis.
Fórmula: Liquidez Corrente = Ativo Circulante/ Passivo Circulante
Manter uma liquidez corrente saudável garante que a empresa cumpra suas obrigações financeiras imediatas, evitando problemas de fluxo de caixa que possam comprometer a operação.
Um índice superior a 1 é geralmente visto como positivo indica a presença de mais ativos circulantes do que dívidas de curto prazo. No entanto, um índice muito elevado pode sugerir que a empresa não está utilizando seus recursos de forma eficiente.
9. Custo de Aquisição de Clientes (CAC)
O Custo de Aquisição de Clientes (CAC) indica o valor médio que a empresa gasta para conquistar um novo cliente, considerando todos os esforços de marketing e vendas.
Fórmula: CAC = Gastos com Marketing e Vendas/ Número de Novos Clientes
Um CAC elevado pode indicar que a empresa está gastando mais do que deveria para atrair novos clientes, o que pode comprometer a lucratividade a longo prazo.
Comparar o CAC com o LTV (Lifetime Value) é uma prática comum para garantir que os clientes adquiridos estão gerando valor suficiente para justificar o investimento.
10. Valor de Vida do Cliente (LTV)
O LTV (Lifetime Value) estima o valor total que um cliente traz para a empresa ao longo do seu relacionamento. O objetivo é entender de forma mais profunda a sustentabilidade das estratégias de aquisição de clientes.
Fórmula: LTV= Ticket Médio×Frequência de Compra×Duração do Relacionamento
Um LTV superior ao CAC é um bom indicador de que a empresa está no caminho certo, enquanto um LTV inferior pode sugerir a necessidade de repensar as estratégias de retenção ou aquisição.
11. Plataforma de gestão de despesas
Uma plataforma de gestão das despesas operacionais, como a Edenred Controle de Despesas, é fundamental para manter a saúde financeira de uma empresa. Por meio dessa tecnologia, é possível centralizar gastos, eliminando a necessidade de planilhas manuais e minimizando o risco de erros.
Com relatórios detalhados e a capacidade de integração com sistemas de ERP, a plataforma fornece uma visão completa das finanças, permitindo uma gestão mais precisa e a identificação de oportunidades de economia.
Além disso, a Edenred facilita o compliance, garantindo que todas as despesas estejam em conformidade com as políticas internas da empresa, o que é fundamental para manter a conformidade com as normas.
KPIs financeiros e tecnologia: foco no crescimento empresarial
O acompanhamento dos KPIs financeiros é aliado de quem busca prosperar em um mercado cada vez mais competitivo. Esses indicadores fornecem insights que ajudam a identificar oportunidades de melhoria, otimizar operações e alinhar as estratégias com os objetivos de longo prazo.
Integrar ferramentas como a plataforma Edenred na gestão financeira pode potencializar ainda mais esses benefícios, uma vez que esse tipo de tecnologia oferece uma visão detalhada de custos, possibilitando uma gestão mais eficaz dos recursos.
Ao monitorar regularmente esses 11 KPIs, sua empresa estará melhor preparada para enfrentar desafios, aproveitar oportunidades e garantir um crescimento sustentável e rentável.
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